公司报税（中国 · 一般纳税人）

公司档案（修改公司信息或税率时更新 tools/taxconfig.py）

• 主体：科技有限公司（一人有限责任公司，一般纳税人）
• 主营：现代服务（增值税销项税率 6%）
• 税收身份：小型微利企业（默认享受企业所得税实际税负 5% 与附加税费减半；若当年不满足「335」标准，用 calc_tax.py 的 --not-small-profit 调整）

申报日历（截止日遇法定节假日顺延，以电子税务局公告为准）

每月申报流程（用户说「这个月报税」「帮我算税」时执行）

1. 先提醒勾选认证进项：电子税务局 → 税务数字账户 → 抵扣勾选当月进项发票并统计确认（操作见 references/e-tax-bureau.md；未认证的进项当期不能抵扣）
2. 更新台账（数据存 data/ledger.json）：
   • 销项：python "${CLAUDE_SKILL_DIR}/tools/ledger.py" add-sale --date 2026-09-01 --customer "客户名" --amount 10000
   • 进项：python "${CLAUDE_SKILL_DIR}/tools/ledger.py" add-purchase --date 2026-09-02 --vendor "供应商" --total 5300 --rate 6（未认证加 --not-certified，不可抵扣加 --not-deductible）
   • 费用：python "${CLAUDE_SKILL_DIR}/tools/ledger.py" add-expense --date 2026-09-10 --item 工资 --amount 8000 --category salary
3. 核对台账汇总：python "${CLAUDE_SKILL_DIR}/tools/ledger.py" summary --month 2026-09
4. 计算申报数据：python "${CLAUDE_SKILL_DIR}/tools/calc_tax.py" --month 2026-09 → 输出增值税/附加税费/印花税/企业所得税估算与申报表核对指引
5. 电子税务局申报并缴款：按 references/e-tax-bureau.md 完成增值税及附加税费、印花税、个税申报，核对预填数据与台账一致后缴款
6. 留档：下载完税凭证与申报表 PDF 存到用户指定的归档目录；可用 ledger.py export --month 2026-09 导出台账 CSV 一并归档

季度 / 年度流程

• 季度：企业所得税预缴（A 类表）+ 财务报表报送；先用 calc_tax.py 看估算，正式申报以账务数据为准
• 年度（次年 5/31 前）：企业所得税汇算清缴——引导用户整理全年数据与纳税调整项（业务招待费、广宣费限额等，见 references/taxes.md），申报后多退少补
• 分红：一人公司向股东分红按 20% 代扣代缴个税（分红次月 15 日内）

数据与安全

• 台账默认存 <skill>/data/ledger.json；建议用环境变量 TAX_DATA_DIR 或 --data-dir 指向公司资料目录，避免财务数据混在代码仓库里
• tax-filing/data/ 已加入 .gitignore；发票号码、客户/供应商名称属敏感信息，切勿提交 git 或上传公开平台
• 金额一律四舍五入到分；税率参数集中在 tools/taxconfig.py

口径提示

• 本技能提供流程指导与计算辅助，不替代专业会计意见；政策变化以税务机关最新公告为准
• 2026-01-01《增值税法》施行后申报表表样不变、部分栏次口径调整（国家税务总局公告 2026 年第 6 号），计算口径仍是「销项 − 进项」，不受影响

参考资料

• 税种规则与税率：${CLAUDE_SKILL_DIR}/references/taxes.md
• 电子税务局操作流程：${CLAUDE_SKILL_DIR}/references/e-tax-bureau.md